Este artículo fue escrito por nuestro socio Waltio , el asistente fiscal número uno en criptomonedas en Francia.
La tributación de las criptomonedas en Francia es un tema complejo. Creado en 2019 mediante el artículo 150 VH bis del Código General Tributario, el régimen fiscal para las ganancias de capital sobre activos digitales aún es desconocido para los residentes fiscales franceses.
En Waltio, la tributación de las criptomonedas es un tema claro. Desde 2019, hemos ayudado a casi 50.000 propietarios de activos digitales con sus declaraciones de impuestos. Analicemos juntos este tema a menudo malinterpretado.
¿Cuáles son las obligaciones fiscales sobre las criptomonedas en Francia?
Existen dos obligaciones fiscales en Francia según el artículo 150 VH bis del Código General de Impuestos.
1 - Declare sus cuentas mantenidas, abiertas o cerradas en el extranjero
La primera obligación tributaria es declarar anualmente las cuentas que tenga abiertas o cerradas en el extranjero. Solo debe declarar las cuentas que operen en el extranjero y en las que no sea el administrador directo de los fondos (sin custodia).
Estas cuentas deben declararse en el formulario 3916-bis en su espacio de declaración en línea.
De hecho, no tendrás que declarar tu cuenta Bitstack (plataforma francesa) pero tampoco tu cartera no heurística (por ejemplo: Green Wallet o Blue Wallet), porque eres tu propio gestor de fondos en estas plataformas.
Sin embargo, no tener que declarar estas cuentas no significa que no haya que declarar las transferencias tributables realizadas.
2 - Declara tus transferencias de criptomonedas sujetas a impuestos
La segunda obligación es declarar las transferencias gravables en el formulario 2086. La complejidad del sistema tributario de los activos digitales radica en que deberá calcular la ganancia o pérdida de capital obtenida en cada una de sus transacciones gravables. Para ello, deberá hacerlo mediante la siguiente fórmula:
Precio de venta - (Precio total neto de adquisición x Precio de venta / Valor total de la cartera antes de la venta)
Por lo tanto, deberá valorar toda su cartera de criptomonedas antes de la venta para calcular la ganancia o pérdida de capital (en todas sus cuentas, plataformas, monederos y cadenas de bloques). Este trabajo puede ser tedioso o incluso imposible de realizar por su cuenta si tiene cientos o miles de transacciones.
Para ayudarle a valorar su cartera general, calcular sus ganancias y pérdidas de capital e informar sus cuentas correctamente, Waltio está aquí para ayudarle.
El software calcula automáticamente sus ganancias y pérdidas de capital y produce sus documentos fiscales.
Importante: la suma total de sus ventas gravables superiores a 305 € estará sujeta al impuesto de tasa única con un porcentaje del 30%.
¿Cuáles son los hechos imponibles?
Como se vio anteriormente, debe declarar sus transacciones de criptomonedas sujetas a impuestos. Pero ¿qué se considera una transacción sujeta a impuestos según el sistema fiscal francés? De hecho, es bastante sencillo...
Existen dos hechos imponibles:
La transferencia de criptomonedas contra una moneda monetaria estatal (euro, dólar, yen..)
El intercambio de criptomonedas por un bien o servicio.
En concreto, si cambias BTC por euros, o pagas tu baguette con criptomonedas, estarás sujeto a impuestos.
Si, como usuario de Bitstack, solo ahorra, solo tributará sobre sus ganancias de capital al retirar sus fondos en euros. Las operaciones euro-criptomonedas y cripto-criptomonedas no están sujetas a impuestos.
Por último, existen particularidades para la tributación de los diferentes tipos de transacciones de criptomonedas: NFT, staking, lending, play to earn, etc... Para saber más sobre la tributación de estas transacciones aquí hay un artículo completo sobre el tema.
¿Cuándo debo declarar mis criptomonedas?
La declaración de impuestos de tus criptomonedas se realiza al mismo tiempo que tu declaración de impuestos.
Este año, el espacio para presentar la declaración de la renta en línea se abrirá el 13 de abril. En cuanto a las fechas de cierre, varían según el departamento de residencia:
25 de mayo de 2023, para los departamentos del 01 al 19.
1 de junio de 2023, para los departamentos del 20 al 54.
08 de junio de 2023, para los departamentos del 54 al 976.
En cuanto a la declaración en papel, la fecha de cierre será el 22 de mayo de 2023.
¿Cómo declarar mis ganancias de capital con Bitstack a través de Waltio?
Para declarar sus ganancias de capital de Bitstack con tranquilidad usando Waltio, vaya a su aplicación Bitstack:
Haga clic en la pestaña Inicio
Haz clic en tu foto de perfil o en tus iniciales en la esquina superior derecha.
Haga clic en Documentos
Haga clic en Declaración de impuestos
Haga clic en Declaro con Waltio.
Recibirás por correo electrónico un historial con todas tus transacciones. Solo tienes que crear una cuenta en Waltio y subir tu archivo. No olvides introducir el código " " al el pago para obtener un % de descuento