Dois-je déclarer mes crypto-monnaies ?

Non, pas au titre de la déclaration des comptes détenus à l'étranger.

L'article 1649 bis C du CGI impose de déclarer chaque année les portefeuilles de crypto-actifs « ouverts, détenus, utilisés ou clos auprès d'entreprises, personnes morales, institutions ou organismes établis à l'étranger ». C'est l'objet du formulaire 3916 / 3916-bis.
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Bitstack Digital Assets SAS est une société de droit français, immatriculée au RCS d'Aix-en-Provence, dont le siège social est en France, et agréée par l'Autorité des marchés financiers en qualité de prestataire de services sur crypto-actifs (PSCA) au titre du règlement européen MiCA. Votre compte n'est donc pas détenu « à l'étranger » au sens de ce texte : il n'y a pas de 3916-bis à remplir pour Bitstack.

C'est aussi pourquoi aucun « numéro de compte » ne vous est demandé : le formulaire 3916-bis ne s'ouvre que pour les comptes étrangers, et vous n'avez pas à le remplir.

Attention : cette réponse ne vaut que pour Bitstack. Si vous utilisez par ailleurs une plateforme ou un prestataire établi hors de France, ce compte-là doit être déclaré chaque année, même s'il est vide, même si vous n'y avez réalisé aucune opération, et même si vous l'avez clôturé en cours d'année.

Le régime applicable aux particuliers gérant leur patrimoine privé est celui de l'article 150 VH bis du CGI. Seule la cession à titre onéreux constitue un fait générateur d'imposition.

Un point compte particulièrement chez Bitstack : le simple fait d'épargner en bitcoin ne crée aucune obligation fiscale. Les questions ne se posent qu'au moment où vous revendez.

Le calcul français n'est pas une simple différence entre prix d'achat et prix de vente. Il tient compte de la valeur totale de votre portefeuille de crypto-actifs au moment de chaque vente, tous prestataires et portefeuilles confondus, et pour l'ensemble des membres de votre foyer fiscal.
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La formule figure au III de l'article 150 VH bis :

Exemple simplifié. Vous avez investi 4 000 € au total en bitcoin. Votre portefeuille vaut aujourd'hui 10 000 €. Vous vendez 2 000 €.

2 000 − (4 000 × (2 000 ÷ 10 000)) = 2 000 − 800 = 1 200 € de plus-value imposable.

À retenir : une vente partielle ne dégage qu'une plus-value partielle. Les frais supportés lors de la vente viennent en diminution du prix de cession, sur justificatifs.

En pratique, ce calcul suppose de connaître la valeur de l'ensemble de vos crypto-actifs juste avant chaque vente. Conservez vos historiques, et si vous détenez des crypto-actifs ailleurs que chez Bitstack, pensez à les intégrer.

La plus-value nette annuelle est soumise à :

Soit 31,4 % au total.

Une option pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu est possible (CGI, art. 200 C). Elle s'exerce expressément sur la déclaration de revenus, et de manière globale pour l'année. Elle peut être plus favorable aux foyers faiblement imposés et moins favorable au-delà. C'est un choix à évaluer avec un professionnel : Bitstack ne peut pas vous conseiller sur ce point.

Si la somme de tous vos prix de vente de l'année ne dépasse pas 305 €, vos plus-values sont exonérées (CGI, art. 150 VH bis, II-B).

Deux précisions souvent mal comprises :

Même exonérées, les cessions doivent figurer sur l'annexe à votre déclaration.

Les moins-values de l'année se compensent avec les plus-values de la même année. Mais si le solde annuel est négatif, il ne peut être imputé ni sur vos autres revenus, ni sur les plus-values des années suivantes : la perte n'est pas reportable. Une année en moins-value doit néanmoins être déclarée.

La déclaration se fait en même temps que votre déclaration de revenus, sur impots.gouv.fr, et porte sur l'année précédente.

La campagne déclarative s'ouvre chaque année au printemps, avec des dates limites qui varient selon votre département. Le calendrier officiel est publié sur impots.gouv.fr. Un service de correction en ligne est généralement ouvert après la campagne.

Avant de remplir quoi que ce soit, réunissez vos données :

Le relevé liste, opération par opération : le type (échange, dépôt, retrait), la date et l'heure (en GMT), les montants reçus et envoyés avec leur devise, les frais, le cours du bitcoin retenu, et le cas échéant l'adresse et le hash de la transaction. C'est la matière première de votre 2086.

Achats-ventes très fréquents. Le régime décrit ici suppose une gestion de patrimoine privé. Des opérations réalisées « dans des conditions analogues à celles qui caractérisent une activité exercée à titre professionnel » relèvent des bénéfices non commerciaux (CGI, art. 92), voire des bénéfices industriels et commerciaux — voir le BOFiP, champ d'application. L'appréciation de ce caractère professionnel s'effectue au cas par cas par l'administration fiscale, en fonction du volume, de la fréquence et de l'organisation des opérations. En cas de doute sur votre situation, un avis individualisé auprès d'un professionnel est recommandé.
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Donation et succession. Transmettre des bitcoins n'est pas une cession imposable au titre des plus-values, mais relève des droits de mutation. Un cadre à préparer avec un notaire.
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Vous n'êtes pas résident fiscal français. L'article 150 VH bis ne s'applique qu'aux personnes fiscalement domiciliées en France. Référez-vous aux règles de votre État de résidence et, le cas échéant, à la convention fiscale applicable.
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Vous n'avez pas déclaré les années précédentes. Une déclaration rectificative est possible dans le délai de réclamation prévu par le Livre des procédures fiscales. Le traitement d'une régularisation dépend des circonstances propres à chaque dossier : rapprochez-vous d'un professionnel pour évaluer la démarche adaptée à votre situation.

Article mis à jour le 03/08/2026. Information générale, à jour du droit applicable à cette date. La fiscalité des crypto-actifs évolue chaque année : vérifiez les règles applicables à l'année que vous déclarez. Cet article ne constitue ni un conseil fiscal, ni un conseil juridique, ni un conseil en investissement. L'investissement en crypto-actifs présente un risque de perte partielle ou totale du capital investi.